财务情况排查

1.现金银行账户：①现金账上不能出现负数；②检查现金账面余额与库存现金是否一致；③库存现金是否超过限额规定；⑤银行回单查漏补缺，缺失的要向银行补全（包括银行每月的对账单）。

2.往来款：年末对账非常重要，要做好与客户、供应商的对账和清帐工作，对于一些不再收取或支付的尾差及时处理。

3.存货：①做好年底存货盘点工作，并对盘盈盘亏及时处理；②检查原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存量与账面是否一致，是否有报废损失和积压物资，是否有发出商品和在途物资。

4.固定资产：①各项固定资产账面数量与实物数量是否一致，是否存在减值情形；②是否有报废资产未清理；③损失资产报备资料是否完善。

5.应交税金：检查应交税费的明细账户，有无计提错误、少交税金等情况。

6.费用：通知公司报销人员及时报销，保证年底发生的费用计入本年，避免已发生的成本费用跨年列支。