一、交税明细

1、增值税

①小规模纳税人，【季度，税率1%、3%】。

专票开多少交多少税；

专票+普票季度不超30万，普票部分免增值税；

专票+普票季度超30万普票、专票全额交增值税；

②一般纳税人，【月报，税率6%，9%，13%】。

应交增值税=销项税额－进项税额。

2、企业所得税，【季报，年度汇算清缴】。

利润总额<300万，税率5%；

利润总额≥300万，税率25%；

缴纳金额=利润总额×税率。

3、个人所得税，【月报】。

个人所得税税额=应纳税所得税×税率－速算扣除数；

应纳税所得额=税前工资－五险一金－起征点5000。

4、附加税，【小规模季报，一般纳税人月报】。

城建税 = 增值税×7%；

教育附加 = 增值税×3%；

地方教育附加 = 增值税×2%；

5、印花税，【次报、季报、年报】。

印花税=计税金额×比例税率（注：含税or不含税）

6、残保金，【每年8.1-12.31日】。

缴纳金额 =（上年企业员工数×1.5%－上年企业实际安置残疾人就业数）×上年企业平均工资。

7、工会经费，【季报、年报】。

缴纳金额（成立工会）= 全部职工工资总额×2%；

缴纳金额（未成立工会）= 全部职工工资总额×0.8%。

二、查询步骤

第一步：

1、打开【电子税务局】；

2、点击【我的信息】；

3、进入【纳税人信息】开始查询。

第二步：

1、点击【税费种认定信息】；

2、显示企业所需缴纳税种、申报期限、税率。