三大财税常识 | 发票、公章、税务（一）

发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据，所以开发票时各个细节都要确认无误！

开发票时的注意事项：

01开票登录一定要采用“开票人”身份;                                                    

02事先了解开票方企业的增值税纳税人身份(一般纳税人/小规模)，需要开具项目的内容、税率、以及特殊情况(农业免税、建筑业简易税率、疫情期间免税项目等)。   

03开票前核对清楚所有开票资料【购货方信息、开票内容、税率、金额、备注信息(如差额征收、建筑和不动产相关行业、运输行业等需要详细填写。)

04开票时、先不保存(打印)、开票的小组审核、顾问审核、客户确认:单笔金额大于5万元(含)的主管审核，审核完毕再点击打印保存(每份发票必须按照流程开具并完成审核)。  

05每次打印只拿取需要开具的数量，多余的需要 及时存放到对应的档案盒。

06打印发票注意：统一打印机先用白纸试打(以防打印内有其他内容)，调试好尺寸比对发票，所有内容都在框内方可用真票打印;有开具发票清单的，清单打印不低于2张且均加盖发票专用章。

07加盖发票专用章(发票章、抵扣联)；发票章不覆盖在金额处，如果备注栏有信息，可以加盖章票面空白处。                                              

08发票开具完成，需清点纸质空白发票与税盘发票数量及号段是否一致，留意库存发票量，如在5张以内立即申领，并让顾问与客户沟通，若客户暂不申领的，应询问近期开票量并及时提醒客户；并注意申领发票收件地为工作地或其他客户需求地。

09发票作废必须看到全部联次(如在客户处，应让其全部拍照，我们查看确认所有联次完整后再作废)，作废发票全部联次，写作废字样并单独夹好保存。